(在旬邑县第十六届人民代表大会第五次会议上的书面报告)

旬邑县财政局局长    万晓剑

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会书面报告2015年度全县财政预算执行情况和2016年财政预算（草案），请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2015年财政预算执行情况

2015年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财税部门坚持以党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神为指导，主动融入经济发展新常态，紧紧围绕年初确定的财政工作目标，大力培育财源，依法加强征管，优化支出结构，保障改善民生，深化财税体制改革，推进内控体系建设，促进了全县经济社会平稳较快发展，圆满完成了县十六届人大四次会议确定的目标任务。

１、一般公共预算执行情况

2015年，全县区域内财政收入完成5.84亿元。地方财政收入完成2.24亿元，占预算的100.2%，增长10.8%。全县地方财政一般预算支出完成15.39亿元，占预算的150%,增长6.1%，增支8839万元。

全县地方财政收入2.24亿元，加上级各类补助收入5.9亿元，专项转移支付收入7.08亿元，地方政府债券转贷收入　 7660万元，调入资金2648万元，上年结余6838万元，财政收入总盘子为16.94亿元；地方财政支出15.39亿元，加上解支出1151万元，地方政府债务还本支出6510万元，安排预算稳定调节基金43万元，财政总支出为16.16亿元。收支相抵后，年终滚存结余为7746万元，减结转下年支出7718万元，年终累计净结余28万元，其中当年净结余61万元。

2、政府性基金预算执行情况

2015年，县本级政府基金收入完成3584万元，占预算的　266%，较上年增长135%。县本级政府基金支出完成3453万元，较上年增长257%。

全县政府性基金收支大幅增长的原因是按照上级有关规定，将土地出让收支全口径纳入预算管理，相应增加了政府性基金收支。

3、国有资本经营预算执行情况

2015年，县本级国有资本经营预算收入完成191万元，占预算的95%。全部调入一般公共预算统筹安排。

4、社会保险基金预算执行情况

2015年，社会保险基金预算收入完成19798万元，占预算的103%。社会保险基金预算支出完成17005万元，年末滚存结余10132万元。其中当年收支结余2793万元。

各位代表，2015年，全县财政运行总体平稳，财政预算执行情况良好，主要体现在以下几个方面：

（一）强督导、促征管，财政收入平稳增长

积极应对煤炭产业量价齐跌、工业经济效益持续低迷给财政收入带来的冲击，紧盯年初既定目标任务，夯实举措，挖潜增收，财政收入实现稳中有增。一是强化税源监控。密切关注宏观经济形势和财税政策变化，先后4次召开财税联席会议，认真分析全县税源结构，积极开展纳税评估，加强对重点税源、重点企业的实时监控，牢牢把握组织收入主动权。二是夯实征收责任。认真测算分解年度收入任务，完善收入考核目标管理和奖惩机制，严格落实分级次、分区域税收包抓工作责任制，逐级逐月盘点掌握征缴动态，做到了计划、时间、责任“三明确”。三是加强税收保障。按照县政府《关于进一步加强税收保障工作的意见》，健全财政、税务组织收入协调机制，夯实县住建、交通、国土、工商、物价等部门协税护税职责，构建了横向到边、纵向到底的税收保障体系，促进了建筑营业税、企业所得税等主体税种及时足额入库。四是严格非税管理。继续推行非税收入“收支两条线”和“票款分离”管理模式，加强在线监控及经常性稽查，堵塞征管漏洞，提高征管效益，全年实现非税收入5802万元。

（二）调结构、促支出，社会民生保障有力

按照“民生支出占财政支出80%”的要求，不断压缩行政运行成本，优化财政支出结构，把有限资金用到了群众最需要、最关注的地方。一是加大支农投入力度。落实各类涉农项目资金1.61亿元。其中，通过“一卡通”发放各类补贴资金3940.47万元，受益群众6.1万户；拨付农业产业发展资金6198.55万元，扶持果业、畜牧、农业等产业提质增效；拨付农村基础设施建设资金5942.95万元，支持农村水、电、路、环保等基础设施建设，人居环境明显改善。二是提升社会保障能力。筹措拨付各类社会保障资金32791.12万元。其中,拨付公益性岗位及社保补贴资金2111.83万元、城乡低保资金5810.23万元、五保户补助资金450.21万元、高龄老人生活补助金1258.45万元、城乡居民养老保险资金5296万元、医疗救助资金469.67万元、新型农村合作医疗资金12165.73万元、保障房建设资金5229万元，保障了全县20项民生工程顺利实施，城乡群众幸福指数持续提升。三是支持教育优先发展。全年教育支出实现36833万元，占全县财政总支出的24.31%。其中，拨付农村中小学公用经费2609.5万元、薄弱学校改造资金2081万元、营养餐改善资金1153.9万元、学前一年免费教育资金1887万元、家庭困难寄宿生生活补助金117.7万元、镇社区中心幼儿园建设资金380万元、职业教育资金370万元、特岗教师专项资金67万元，促进了教育事业均衡发展。四是支持重点项目建设。积极跟进“促投资、稳增长”政策措施，多方筹措资金1.59亿元，有力支持了保障房建设、306省道容貌提升工程、县城污水处理厂改建、县城东区路网及排水管网建设、马栏红色旅游工程、蚂蚁沟水库、太村产业园区企业孵化中心综合楼建设项目、镇区基础设施建设等一大批重点项目实施，改善了城镇基础设施，增强了县域发展综合承载功能。同时，发挥财政资金撬动作用，安排企业技术改造专项资金205万元，着力解决小微企业融资难、融资贵问题。累计筹集创业促就业担保基金1420万元，支持大众创业万众创新工程顺利实施。五是保障干部职工利益。科学合理调度资金，按时足额发放干部职工工资和津补贴。认真落实行政事业单位人员工资及离退休人员离退休费调标政策，保障了广大干部职工切身利益。落实了公务员职务与职级并行制度、乡镇工作补贴、村级办公经费，提高了村干部工资标准。

（三）建机制、促改革，财政工作活力迸发

我们坚持依法理财，全面深化财政各项改革，推动体制机制创新，努力提升财政财务管理水平。一是持续深化预算管理。按照新《预算法》要求，完善政府预算体系，积极推进“全口径”预算编报管理，初步建立了定位清晰、分工明确的政府预算体系。同时，在全县82个部门全面开展了部门预决算和“三公”经费公开工作，并对2014年财政总决算和全县“三公”经费进行了公开，增强了预决算编制透明度。二是深入推进国库管理改革。在2014年镇级国库集中支付制度改革试点的基础上，搭建网络平台，配备专用设备，在各镇、街道办、社区全面推行镇级国库集中支付制度改革，构建了“高效、规范、公开”的镇级财政资金管理模式。三是积极推行涉农资金整合。按照“渠道不乱、用途不变、捆绑使用、各记其功”的原则，建立现代农业产业发展平台和农村基础设施建设平台，整合农业综合开发、财政扶贫、一事一议等涉农资金 9631.33万元，集中建设咸旬高速、211国道、342国道沿线3个绿色苹果长廊，以及职田万寿、马栏后掌等14个新型农村社区，提升了财政资金使用效益。四是清理盘活财政存量资金。认真贯彻中省“盘活存量”、“用好增量”等政策精神，对我县财政存量资金进行全面清理清查，盘活2012年以前各类资金1797万元，建立了预算编制与结余结转资金融合新机制。五是严格规范国有资产管理。按照省市统一部署，全面推行公务用车制度改革，全县共保留公车162辆。其中，一般公务用车30辆、执法执勤用车79辆、特种业务用车13辆、纳入服务平台40辆，公开拍卖、报废公务用车104辆，实现了新旧制度平稳过渡。扎实开展办公用房出租专项检查，存在问题已全部整改到位。公开处置百子煤矿闲置资产，实现处置收入68万元，确保了国有资产保值增值。

（四）重绩效、促监管，财政资金安全运行

完善规章制度，强化监督检查，财政财务支出行为更趋规范。一是健全政府采购管理机制。全面贯彻落实《政府采购法实施条例》，进一步健全政府采购工作制度，完善采购流程，规范采购方式，公开、公平、公正实施政府采购。全年共完成集中采购项目43个，完成采购支出1218.5万元，较预算节约资金173.1万元，节支率达到14.21%。二是开展涉农资金专项整治。对农业、民政、教育等23个部门、88个涉农项目、11.11亿元资金使用情况进行专项检查，发现并整改问题12起，进一步规范了单位财经行为，提高了涉农资金使用效益。三是提高财政投资评审质量。以规范项目管理、节约财政资金为目标，完成市政文卫、公共安全、文物修复、基础设施建设等领域评审项目13个，送审金额8333万元，审定金额7424万元，审减金额909万元，审减率10.91%。四是积极实施债务置换。以政府性债务清理甄别结果为基础，经过多方沟通和协调，争取到上级债务置换资金2.2亿元。目前，已对旬邑中学、柏岭寺水库、石门山国家森林公园秦文化苑、公租房及廉租房建设、镇区基础设施等民生重点建设项目形成的存量债务进行了置换，维护了社会大局稳定。五是强化财政监督检查。围绕各项财政政策落实，加大对教育、民政、政法等单位重点项目的监督检查力度；积极开展高龄老人生活补助、农田水利建设补助资金、营养餐食堂建设资金、会计信息质量等专项检查，下发整改通知书7份，依法收缴入库资金14.57万元，维护了财经纪律的严肃性。

二、2016年财政预算草案

（一）形势分析

2016年是实施“十三五”规划的开局之年，也是全面深化改革的关键一年。全县财政工作面临严峻考验：一是县域经济总量偏小。我县地处渭北高原沟壑区，经济发展相对滞后，大企业、大项目偏少，商业及现代服务业发育不足，综合经济实力不强，制约了财政收入规模的扩张。二是主体税种增幅回落。在经济发展方式转型调整的大背景下，我县以煤炭为主导的工业经济效益持续下滑，对财政贡献率不断降低。加之，由于预征税款、结构性减税、取消部分行政事业收费等因素影响，财政收入连年增长的态势将难以维持。三是刚性支出居高不下。近年来，教育、科技、农林水等领域刚性支出逐年增长，新农合、新农保等地方配套资金也呈上升趋势。特别是随着机关事业单位养老保险制度改革、公务员职务与职级并行、乡镇工作津贴等政策的逐步实施，财政收支矛盾不断加剧，预算平衡压力较大。

虽然面临以上不利因素，但综合分析，未来一年我县财政经济发展依然具备许多利好条件：一是随着国家实施“一带一路”、《关天经济区发展规划》、《陕甘宁革命老区振兴规划》和脱贫攻坚工作的深入实施，我们将获得更多的项目资金支持。二是随着咸旬高速、铜旬高速的相继建成通车，旬邑跻身“西咸一小时经济圈”，为承接东西部产业转移创造了条件，成为区域经济活跃板块，将为我县财税增长提供更加广阔的空间。三是随着房地产税、环境保护税、个人所得税改革的纵深推进，以及居民收入的稳步提高，消费需求的日益增加，将为财税增收注入新的动力。

（二）指导思想

全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会、中央经济工作会议、各级财政工作会议精神，紧紧围绕“建设关中最美县”目标，坚持“稳中求进”总基调，以支持县域经济发展为根本，以创新体制机制为动力，以保障和改善民生为重点，不断壮大财政综合实力，优化财政支出结构，提高财政管理绩效，为县域经济社会持续健康发展提供坚强保障。

（三）2016年财政预算安排

1、公共财政预算安排

综合考虑各方面因素，2016年财政收支预算安排如下：全县地方财政收入安排24000万元，较上年同口径增长10%，增收1557万元。其中：增值税4300万元，增长24％，增收833万元；营业税4600万元，增长24％，增收898万元；企业所得税1985万元，增长25％，增收396万元；个人所得税1900万元，增长 23％，增收356万元；资源税5200万元，增长24%，增收1004万元；城市建设维护税690万元，增长12％，增收74万元；其它工商税收620万元，增长12％，增收65万元；耕地占用税400万元，增长11%，增收41万元；契税290万元；烟叶税360万元；罚没收入640万元；行政事业性收费450万元；国有资本经营收入201万（即国有资本经营预算收入）；专项收入2364万元。

2016年地方财政收入24000万元，加上级补助收入56089万元，专项转移支付收入36000万元，减上解支出4020万元，当年预算可安排支出为112069万元，较上年增长9.2%。

具体安排情况是：一般公共服务支出18363万元，增长10.2%，增支1707万元；公共安全支出5121万元，增长12.6%，增支573万元；教育支出31333万元，与上年持平（主要原因是预下专款减少）；科学技术支出284万元，增长2%，增支5万元；文化体育与传媒支出3246万元，增长7.6%，增支230万元；社会保障和就业支出8763万元，增长13.2%，增支772万元；医疗卫生与计划生育支出13560万元，增长16.7%，增支1939万元；节能环保支出1720万元；城乡社区支出2844万元，增长27.8%，增支619万元；农林水支出14509万元，增长26%，增支2993万元；交通运输支出1395万元，增长28.9%，增支313万元；资源勘探信息等支出772万元，增长27.4%，增支166万元；商业服务业等支出674万元，增长12.1%，增支73万元；国土海洋气象等支出849万元，增长20.9%，增支147万元; 住房保障支出6343万元，增长9.4%，增支543万元；粮油物资储备支出293万元；预备费2000万元。

2016年，“三公”经费预算1170万元，较上年下降8.2%，其中：公务用车运行费540万元，下降2%；公务接待费630万元，下降16.6%。

2、政府性基金预算安排

2016年，政府性基金预算收入3094万元；政府性基金预算支出3094万元。

3、国有资本经营预算安排

2016年，按省市要求统一纳入公共财政预算安排。

4、社会保险基金预算安排

2016年，社会保险基金预算收入20766万元；社会保险基金预算支出19082万元，年末滚存结余11816万元。其中当年收支结余1684万元。

三、完成2016年财政预算目标的主要措施

    （一）以服务发展为目标，着力夯实财源基础。一是充分发挥财政、融资平台和社会资本作用，加大对煤炭深加工、煤化工一体化综合利用、石油资源勘探开发、风力发电等实体经济的支持力度，进一步做强支柱财源。二是加大资金投入力度，支持打造旅游品牌，拉动旅游消费，带动商贸服务、餐饮娱乐、物流配送等第三产业迅速发展，进一步扩大新增财源。三是落实积极的财政政策，多方筹措和调度资金，支持产业园区基础设施建设，促进园区专业化、集群化、现代化发展，进一步培植后续财源。四是用好中小企业发展专项资金，大力推进“大众创业，万众创新”，支持电商微商、果品加工、印刷包装、手工艺品制作等中小微企业发展，培育经济增长新动力。

（二）以依法征管为主线，着力推动财政增收。一是加大重点税源监控力度，加强税收源头管控，进一步摸清全县税源底数和分布状况，制订科学有效的应对预案，确保重点税源稳定增长。二是充分发挥税收一体化征管领导小组的统筹协调作用，建立收入进度考核机制，完善目标责任制、征管奖惩制、漏征漏管追究等制度，及时研究解决税收征管中存在的问题，提高财政收入质量。三是健全财政、税务、国库组织收入协调机制，夯实县住建、交通、国土、工商、物价、工发等部门的协税护税职责，调动镇级抓收入工作积极性，依法征管，挖潜增收。四是加强政府非税收入收缴管理，重点加大对招商引资、石油开发、改建续建等项目规费的稽查力度，依法查处偷费、漏费等不法行为，堵塞收缴漏洞，实现应收尽收。

（三）以深化改革为动力，着力提升理财水平。一是深化部门预算制度改革，实行全口径预算和零基预算管理。建立跨年度预算平衡机制，强化预算执行力度。坚持“先预算、后支出”原则，从严控制追加预算。强化预算绩效管理，做到“花钱必问效、无效必问责”。二是实施全面规范的预决算公开制度，将政府预决算全部细化到支出功能分类的项级科目，“三公”经费随同部门预决算一并公开，切实保障公众的知情权、参与权和监督权。三是完善国库集中支付管理制度，强化预算单位主体责任，在镇级预算单位全面推行公务卡结算模式，进一步提高财政资金使用安全性。四是健全存量资金定期清理机制，完善存量资金管理责任体系，对各类存量资金及时整合、统筹安排，最大限度地发挥资金效益。

（四）以改善民生为重点，着力优化支出结构。一是紧紧把握政策导向，准确分析研判，积极争取上级财力支持，确保干部职工工资、津补贴、公务员职务与职级并行、乡镇工作补贴、公务交通补贴等刚性支出资金所需。二是积极支持义务教育薄弱学校改造项目，全面落实家庭经济困难学生资助政策，积极实施第二期学前教育三年行动计划，支持职业教育发展，推进“养老、医疗、就业、工伤、生育”等社会保障体系建设，增强民生保障能力。三是在涉农资金整合试点的基础上，以强农惠农为核心，整合资源，捆绑资金，促进现代农业产业园区、家庭农场、特色产业发展。支持新型农村社区水、电、路等基础设施建设，构建配套齐全、宜居宜业的城乡发展格局。强力推进精准扶贫，充分发挥扶贫开发有限责任公司的投融资平台作用，承接上级政策性扶贫资金及金融机构低息贷款，规范资金管理，支持移民搬迁、产业扶贫等工作高效开展。四是落实财政奖补政策，引入社会资本，撬动基建投资，保障柏岭寺水库、县城城区小学、城北棚户区改造、东区路网续建等重大项目实施，夯实县域经济发展后劲。

（五）以强化内控为抓手，着力规范财政管理。一是认真贯彻中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制一般性支出，压缩行政运行成本，保证财政资金最大限度用于民生领域。二是建立预算执行动态监控机制，硬化预算约束，细化支出定额标准，提高年初预算到位率。试编以权责发生制为基础的政府综合财务报告，全面反映政府财务信息。督促单位加快项目实施进度，严禁将项目资金结存各类专户，进一步加强财政专户管理，提高财政支出质量。三是建立政府债务风险预警机制，完善政府性债务管理制度，将政府债务分门别类纳入全口径预算管理，严格举债程序和资金用途，严控新增债务，置换存量债务，有效防范财政金融风险。四是认真贯彻《财政违法行为处罚处分条例》，围绕“三农”、社保、教育、卫生等民生领域重大支出情况开展专项督查，规范财政管理，维护财经秩序。

各位代表，新的一年，全县财政工作任务繁重而艰巨。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，积极融入经济发展新常态，抢抓机遇，埋头苦干，攻坚克难，着力提高财政保障水平，为加快建设“关中最美县”作出新的更大的贡献！

附件：1、旬邑县2015年预算执行及2016年预算草案表

      2、关于旬邑县2015年财政收支执行和2016年财政收支预算安排情况的说明